الاتحاد المصري للتأمين يكشف أهمية إدارة الأخطار المؤسسية داخل الشركات

حسين علي2021/04/25 . 12:28 مساءً

التأمين البحري — علاء الزهيري - رئيس الاتحاد المصري للتأمين

كتب: مجدي دربالة

كشف الاتحاد المصري للتأمين عن أهمية ودور إدارة الأخطار المؤسسة في شركات التأمين، باعتبارها عملية التخطيط والتنظيم والقيادة والسيطرة وكذا الإبلاغ عن كل ما يتعلق بالأخطار عبر مختلف إدارات الشركة.

أهمية إدارة الأخطار المؤسسة داخل الشركات

وأكد الاتحاد، أن الهدف من ذلك هو الحد من تداعياتها على أهداف الشركة وعلى رأس مالها وأرباحها وقدرتها على الاستمرار. وتتوسع العمليات المتعلقة بإدارة الأخطار المؤسسية، لتشمل كل أنواع الأخطار من: الأخطار الاستراتيجية، والأخطار الخاصة بنشاط التأمين والأخطار المالية والأخطار التشغيلية وأخطار عدم الالتزام.

وأوضح المصري للتأمين، أن هذا التقرير يهدف كذلك إلى الهدف إظهار أهمية إدارة الأخطار المؤسسية لشركة التأمين حيث تصبح محورًا رئيسيًا لشركة التأمين في قدرتها على الاستمرار و من هنا تكمن أهمية توفير إطار عمل فعال لها يمكن لشركة التأمين اعتماده لتحسين قوتها المالية وتصنيفها وقيمتها.

وقد وضعت العديد من التعريفات لمصطلح إدارة الأخطار المؤسسية مع تزايد الاهتمام بذلك المصطلح خاصة عقب الأزمة المالية لعام 2008 فقد عرفت الأمم المتحدة إدارة الأخطار المؤسسية على أنها عملية واسعة التنظيم تشمل كل من تحديد وتحليل وتقييم وعلاج ومراقبة الأخطار بهدف تحقيق أهداف الشركة.

كما تعنى أيضاً إدارة الأخطار المؤسسية بالــ” القدرة الإدارية للتعامل مع كل أخطار سعيا لتحقيق أرباح مقبولة”

وتصنف الأهداف الأساسية لإدارة الأخطار المؤسسية في أربعة فئات على النحو التالي:-

أهداف استراتيجية: الخاصة بالإدارة العليا للشركة والمتعلقة برسالة الشركة الاستراتيجية.

الأهداف التشغيلية: الخاصة بالاستخدام الفعال والكفء لموارد الشركة.

الأهداف المتعلقة بإصدار التقارير وبمدى مصداقية تلك التقارير.

أهداف الامتثال لكافة اللوائح والقوانين المنظمة لعمل الشركة.

الإطار العام لوظيفة إدارة الأخطار المؤسسية

البيئة الداخلية: تشمل فلسفة إدارة الأخطار والقيم الأخلاقية والنزاهة بالشركة وكل ما يتعلق ببيئة أعمال الشركة.

إعداد الأهداف: يضمن عملية تحديد أهداف الشركة بما يواءم طبيعة عمل الشركة ومدى رغبتها واستعدادها على قبول وتحمل الأخطار.

تحديد الاحداث المؤثرة على الشركة: بما في ذلك الأحداث الداخلية والخارجية التي قد تؤثر على أهداف الشركة مما يحدد كل من الفرص والأخطار المتعلقة بأعمالها.

تقييم الأخطار: تحليل احتمالات الأخطار وآثارها لتحديد استراتيجيات كيفية إدارتها.

الاستجابة للأخطار: اختيار طريقة مناسبة لإدارة للأخطار-سواء كانت تجنب الأخطار أو قبولها أو العمل على خفضها أو تقاسمها -بما يتناسب مع مقدار تحمل الشركة أو قبولها للأخطار.

التحكم بالأنشطة: تحديد السياسات والإجراءات التي تضمن تنفيذ طرق الاستجابة للأخطار والتعامل معها بفاعلية.

المعلومات والاتصالات: تحديد المعلومات ذات الصلة بالأخطار بالشركة، وكذا مشاركتها وتوضيحها لكافة المستويات الإدارية بالشركة بطريقة تسهل من توزيع وتحمل مسئولية إدارة الأخطار على كل الإدارات القائمة بالشركة.

المراقبة: مراقبة العملية الكاملة لإدارة الأخطار المؤسسية من خلال أنشطة الإدارة و / أو التقييمات المنفصلة، إضافة إلى تنفيذ أي تعديلات مطلوبة.

وتشير الأدلة إلى أن إدارة الأخطار المؤسسية لا تنحصر في مجرد كونها عملية تسلسلية بحيث يؤثر كل عنصر على العنصر اللاحق له فقط إلا انها عبارة عن عملية متعددة الأبعاد بحيث يؤثر كل عنصر على كل العناصر الأخرى في الشركة.

وتلعب كافة الأنشطة والوظائف بالشركة دوراً في تدعيم إدارة الأخطار المؤسسية هذا فإدارة هذه الأخطار هي مسئولية ضمنية لكافة العاملين في قطاع التامين كل في نطاق عمله و حدود مسئولياته داخل شركة التأمين التي يعمل بها ،إلا أنه تكمن أهمية دور “إدارة الأخطار المؤسسية” في شركات التامين كإدارة مركزية لتكون مسئولة عن تنسيق الجهود في هذا الإطار وصياغة الصورة الكاملة لمستويات الأخطار التي تواجهها شركة التأمين لدعم عملية اتخاذ القرار من قبل الإدارة العليا ،وأيضا تنسيق الجهود للتعامل الرشيد مع هذه الأخطار بما يتفق مع سياسات كل شركة و رغبتها لقبول أخطار معينة من عدمه.

وتستلزم إدارة الأخطار المؤسسية تطوير سياسة وهيكلية واضحة لإدارة الأخطار داخل وحدات العمل المختلفة والتي تشمل: –

التطوير المستمر لبرامج إدارة الأخطار.
إعداد تقارير دقيقة عن الأخطار ورفعها إلى مجلس الإدارة وأصحاب المصلحة.
تحقيق التعاون والتنسيق بين المستويين الاستراتيجي والتشغيلي فيما يتعلق بإدارة الأخطار.
بناء الوعي الثقافي بالأخطار داخل المنظمة.

أهمية إدارة المخاطر المؤسسية

الحقيقة أنه لا يمكن فهم ماهية إدارة الأخطار المؤسسية دون فهم السياق التاريخي الذي نشأت به وهو سياق فضائح وانهيارات مالية أضرت بمساهمين وعملاء، وأصحاب مصالح، وسمعة صناعات، وأسواق.

ومما يتعين التنبيه إليه أنه رغم الاختلافات الواسعة في تفاصيل مثل هذه الفضائح والانهيارات إلا أن القاسم المشترك بينها جميعاً كان عدم وجود أنظمة حوكمة والتزام وإدارة خطر مناسبة.

و قد أدى انهيار بعض المؤسسات الكبرى سواء في مجالات الطاقة والاتصالات كشركتي Enron و WorldCom أو في مجال البنوك مثل بنك Baring أو في مجال التأمين مثل Equitable Life Assurance ، ونقابة Reliance بسوق اللويدز و حالة شركة Independent Insurance إلى تسليط الضوء على الأهمية الحاسمة لإدارة الأخطار المؤسسية باعتبارها أداة تتيح التعامل مع الأخطار الحاسمة ومعالجتها.

وتتيح إدارة الأخطار المؤسسية المساعدة على ضمان استدامة الشركة وتمكينـها من تحقيق أهدافها وضمان عمل الإدارة التنفيذية للشركة لصالح كافة ذوي المصلحة Stakeholders كما تتطلب إدارة الأخطار المؤسسية إعمال سياسات وإجـراءات في هـذا الصدد على نطاق الشركة.